Hỏi Đáp về Thuế 2026

Mức giảm trừ bản thân năm 2026 là 15.500.000 VND/tháng (tương đương 186.000.000 VND/năm). Đây là mức thu nhập tối thiểu không phải chịu thuế TNCN.

Mức giảm trừ người phụ thuộc là 6.200.000 VND/người/tháng (74.400.000 VND/người/năm). Người phụ thuộc bao gồm: con dưới 18 tuổi, con trên 18 tuổi bị tàn tật không có khả năng lao động, vợ/chồng không có thu nhập hoặc thu nhập dưới 1 triệu/tháng, cha mẹ trên 60 tuổi không có thu nhập.

Biểu thuế TNCN lũy tiến từng phần năm 2026 có 5 bậc:

• Bậc 1: Thu nhập đến 10 triệu - thuế suất 5%
• Bậc 2: Từ 10-30 triệu - thuế suất 10%
• Bậc 3: Từ 30-60 triệu - thuế suất 20%
• Bậc 4: Từ 60-100 triệu - thuế suất 30%
• Bậc 5: Trên 100 triệu - thuế suất 35%

Thu nhập chịu thuế = Thu nhập trước thuế - Các khoản bảo hiểm bắt buộc (BHXH 8%, BHYT 1.5%, BHTN 1%) - Giảm trừ bản thân (15.5 triệu) - Giảm trừ người phụ thuộc (6.2 triệu x số người). Nếu kết quả âm hoặc bằng 0 thì không phải đóng thuế.

Người nộp thuế phải đăng ký người phụ thuộc tại cơ quan chi trả thu nhập (công ty) hoặc cơ quan thuế. Hồ sơ gồm: Tờ khai đăng ký NPT theo mẫu, CMND/CCCD của NPT, giấy tờ chứng minh quan hệ (giấy khai sinh, giấy đăng ký kết hôn...).

Bạn cần quyết toán thuế TNCN nếu:

• Có thu nhập từ 2 nơi trở lên trong năm
• Có thu nhập vãng lai chưa khấu trừ thuế đủ
• Muốn hoàn thuế do đóng thừa
• Thay đổi số người phụ thuộc trong năm

Thời hạn quyết toán: trước ngày 31/3 năm sau.

Hộ kinh doanh có doanh thu không quá 500.000.000 VND/năm được miễn thuế GTGT và thuế TNCN. Đây là mức ngưỡng áp dụng cho hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán.

Thuế suất tính trên doanh thu theo ngành:

• Bán lẻ, tạp hóa: 1.5% (GTGT 1% + TNCN 0.5%)
• Sản xuất, vận tải: 4.5% (GTGT 3% + TNCN 1.5%)
• Dịch vụ, xây dựng: 7% (GTGT 5% + TNCN 2%)
• Ngành nghề khác: 3% (GTGT 2% + TNCN 1%)

Theo doanh thu: Phù hợp nếu tỷ suất lợi nhuận cao (chi phí thấp). Thuế = Doanh thu × Thuế suất ngành.
Theo lợi nhuận: Phù hợp nếu chi phí chiếm tỷ trọng lớn. Thuế TNCN = Lợi nhuận × 15%. Sử dụng công cụ so sánh của chúng tôi để xác định phương án tối ưu.

Hộ kinh doanh nộp thuế khoán khai thuế 1 lần/năm (trước ngày 15/12 năm trước). Hộ kinh doanh nộp thuế theo kê khai cần khai thuế theo quý (trước ngày 30 của tháng đầu quý sau). Nộp thuế qua Cổng thuế điện tử hoặc ngân hàng.

Các chi phí được trừ bao gồm:

• Chi phí nguyên vật liệu, hàng hóa
• Tiền lương, công nhân viên
• Chi phí thuê mặt bằng, điện nước
• Chi phí khấu hao tài sản cố định
• Chi phí quảng cáo, marketing hợp lý

Lưu ý: Cần có hóa đơn, chứng từ hợp lệ.

Lương Gross là tổng lương trước khi trừ các khoản (lương trên hợp đồng). Lương Net là lương thực nhận sau khi trừ bảo hiểm bắt buộc và thuế TNCN. Công thức: Net = Gross - Bảo hiểm (10.5%) - Thuế TNCN.

Người lao động đóng tổng 10.5% lương:

• BHXH (Bảo hiểm xã hội): 8%
• BHYT (Bảo hiểm y tế): 1.5%
• BHTN (Bảo hiểm thất nghiệp): 1%

Mức đóng tối đa: 20 lần mức lương cơ sở = 36.800.000 VND/tháng (năm 2026).

Mức lương cơ sở năm 2026 là 1.840.000 VND/tháng. Đây là cơ sở để tính mức đóng bảo hiểm tối đa, các khoản phụ cấp theo hệ số lương nhà nước.

Để tính Gross từ Net, cần tính ngược: xác định thu nhập chịu thuế, áp biểu thuế lũy tiến ngược, cộng lại bảo hiểm và các khoản khấu trừ. Sử dụng công cụ Tính lương Gross/Net của chúng tôi để tính chính xác.

Người sử dụng lao động đóng 21.5%:

• BHXH: 17.5% (trong đó 3% vào quỹ ốm đau thai sản)
• BHYT: 3%
• BHTN: 1%

Tổng chi phí lương thực của công ty = Gross + 21.5%.

Các khoản không tính đóng BHXH:

• Tiền thưởng sáng kiến, thưởng lễ tết
• Tiền ăn trưa, xăng xe, điện thoại
• Hỗ trợ đám hiếu, đám hỷ
• Phụ cấp không ghi trong hợp đồng lao động

Công cụ được xây dựng dựa trên các quy định thuế chính thức của Việt Nam năm 2026. Tuy nhiên, đây chỉ là công cụ tham khảo. Để có kết quả chính xác cho trường hợp cụ thể của bạn, vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc cơ quan thuế địa phương.

Không. Tất cả các phép tính đều được thực hiện trực tiếp trên trình duyệt của bạn. Chúng tôi không thu thập, lưu trữ hay gửi bất kỳ thông tin tài chính nào của bạn lên server. Dữ liệu hoàn toàn riêng tư.

Công cụ được cập nhật khi có thay đổi về: mức giảm trừ gia cảnh, tỷ lệ bảo hiểm, mức lương cơ sở, hoặc các quy định thuế mới. Chúng tôi theo dõi thông tin từ Tổng cục Thuế và cập nhật kịp thời.

Bạn có thể gửi góp ý qua trang Liên hệ của chúng tôi. Mọi phản hồi đều được xem xét và xử lý trong vòng 24-48 giờ làm việc.

Có. Công cụ được thiết kế responsive, hoạt động tốt trên mọi thiết bị. Ngoài ra, bạn có thể tải ứng dụng ThueOnline trên App Store và Google Play để sử dụng offline.